Conform Ebihoreanul.ro: Curtea UE de Justiție salvează dosarul patronului Leonardo de la prescripție
Decizia Curții de Justiție a Uniunii Europene privind prescripția fraudelor grave a schimbat radical cursul unui amplu dosar de evaziune fiscală instrumentat în Bihor, salvând de la clasare acuzațiile formulate împotriva lui Florin Panea, patronul lanțului Leonardo. Acesta este acuzat de o fraudă fiscală de peste 26,5 milioane de lei, iar Parchetul Bihor a reluat, în baza unei hotărâri europene, urmărirea penală și a dispus efectuarea unei expertize esențiale.
Lipsa acestei expertize, devenită obligatorie în urma unei decizii a Înaltei Curți de Casație și Justiție, determinase judecătorii să înapoieze dosarul procurorilor. Cum faptele datează din perioada 2011-2015, răspunderea penală era considerată deja prescrisă, iar soluția clasării părea iminentă.
O nouă perspectivă asupra prescripției
Hotărârea pronunțată pe 16 iulie de Curtea de Justiție a Uniunii Europene, invocată în premieră în Bihor sub denumirea „Lin II”, a oferit o nouă perspectivă asupra calculului termenelor de prescripție în cazul fraudelor grave care afectează interesele financiare ale UE. Astfel, procurorii Parchetului Bihor au reluat urmărirea penală împotriva lui Florin Panea și a celorlalți inculpați.
A fost dispusă efectuarea expertizei contabile necesare pentru susținerea acuzațiilor, aceasta fiind elementul lipsă care generase inițial restituirea dosarului. Noul curs al anchetei deschide posibilitatea ca dosarul să fie trimis din nou în judecată, cu condiția finalizării cu succes a expertizei.
Acuzații de achiziții fictive și deduceri ilegale de TVA
Dosarul, instrumentat inițial de DIICOT și apoi preluat de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor, vizează perioada 4 ianuarie 2011 – 4 martie 2015. Procurorii îl acuză pe Florin Panea că, în calitate de administrator al trei societăți din grupul Leonardo, ar fi înregistrat 705 facturi pentru achiziții fictive de încălțăminte, îmbrăcăminte și marochinărie. Documentele proveneau de la „firme-conductă”, care la rândul lor se alimentau de la societăți-fantomă.
Mărfurile existau, dar erau achiziționate direct din Italia sau de la un complex comercial din București, fără documente legale de proveniență, fiind ulterior vândute în magazinele Leonardo. Acest circuit al facturilor ar fi permis deducerea ilegală a TVA, prejudiciul imputat lui Panea ridicându-se la suma de 26.579.381 lei. Pentru recuperarea acestor sume, anchetatorii au pus sechestru pe bunuri în valoare de aproximativ 48 milioane de lei.
Procesul a fost blocat după ce Înalta Curte de Casație și Justiție a stabilit, prin Decizia 430 din 15 decembrie 2025, că în dosarele de evaziune fiscală prejudiciul trebuie stabilit printr-o expertiză efectuată în cursul urmăririi penale. Lipsa acestei expertize, introdusă prin Legea 126/2024, a atras după sine restituirea mai multor cauze vechi către parchete, cu riscul prescrierii faptelor.
Decizia CJUE „Lin II” intervine într-un context complicat, marcat de interpretări divergente privind aplicarea retroactivă a legii penale mai favorabile și a modului în care actele de procedură pot întrerupe cursul prescripției. Hotărârea europeană confirmă că, în cazul fraudelor grave care afectează interesele financiare ale UE, regula stabilită de ÎCCJ nu se poate aplica perioadei februarie 2014 – iunie 2018, permițând astfel întreruperea prescripției prin actele de procedură efectuate în acest interval.
Acest caz ar putea deschide calea către reanalizarea altor dosare similare aflate în diverse stadii, cu condiția ca prejudiciul să depășească 50.000 de euro și ca actele de urmărire penală relevante să fi fost efectuate înainte de 25 iunie 2018. Parchetul Bihor a anunțat că va verifica toate cauzele de evaziune fiscală cu prejudicii mari, analizând termenul de prescripție aplicabil fiecărui dosar în parte.
Sursa: Ebihoreanul.ro
